Het jaarrekeningresultaat over 2023 bedraagt € 13,5 miljoen positief. Dit is het resultaat na verrekening met de reserves. Dit resultaat ontstaat mede doordat een aantal zaken nog niet geheel zijn uitgevoerd in 2023 en worden voorgesteld om door te schuiven naar 2024.
Een groot gedeelte van dit bedrag bestaat uit het overschot Middelen Opvang Oekraïners namelijk
€ 7,1 miljoen. We stellen voor om deze middelen op te nemen in een nieuw te vormen Reserve Opvang Oekraïners binnen het domein Asiel/ (Arbeids)Migratie/ Nieuwkomers. Dit volgens het advies hierover van de VNG. Deze middelen blijven dan beschikbaar voor de bekostiging van opvang als het kabinet de bekostigingsregeling afschaft, en kunnen indien nodig ook elders binnen het domein ingezet worden.
Zonder deze Oekraïne-middelen resteert een resultaat 2023 van € 6,4 miljoen positief vóór resultaatsbestemming.
Hiervan wordt voorgesteld om € 4,1 miljoen als resultaatsbestemming op te nemen.
Per saldo blijft er dan een nettoresultaat na resultaatsbestemming over van € 2,3 miljoen, een afwijking van ongeveer 0,48 % van ons begrotingstotaal.
In onderstaande tabel staat het gerealiseerde jaarrekeningresultaat over 2023 afgezet tegen het resultaat uit de vastgestelde begroting (na wijziging). In paragraaf 2.2 worden de grootste verschillen toegelicht.
(bedragen x € 1.000) | ||||
Begroting na wijziging 2023 | Rekening 2023 | Afwijking 2023 | V/N | |
Baten | 425.836 | 434.714 | 8.878 | V |
Lasten | 450.246 | 436.262 | 13.984 | V |
Totaal saldo van baten en lasten | -24.410 | -1.548 | 22.862 | V |
Verrekening met reserves | ||||
Onttrekkingen aan reserves | 49.969 | 57.833 | 7.864 | V |
Toevoegingen aan reserves | 25.559 | 42.757 | -17.198 | V |
Totaal saldo van baten en lasten | 24.410 | 15.076 | -9.334 | N |
Resultaat | 0 | 13.528 | 13.528 | V |
Per saldo zijn er € 8,9 miljoen meer baten en € 14 miljoen minder lasten gerealiseerd. Daartegenover is er per saldo € 9,3 miljoen meer toegevoegd/meer onttrokken aan de reserves dan begroot.
Op verschillende programma's zijn afwijkende baten en lasten verantwoord om uiteenlopende redenen. Wij verwijzen hiervoor naar de Programmaverantwoording in hoofdstuk 3 en de verantwoording van de Algemene dekkingsmiddelen in hoofdstuk 4. Daarin rapporteren we per product de grootste afwijkingen.